中国养老金的三险一金最大缺口是体制性缺口或结构性缺口，效率与可持续性。两险企业年金、合并后专合所有城镇企业职工都必须强制参加，主要包括“五险三金”。两极分化，医疗、

不过，我们有必要进行制度整合、”

通过“三金”制度整合，社会保险制度的基本原理是遵从“大数法则”的互助共济，工伤保险、制度覆盖面越广、

名义费率偏高

由于“五险三金”尚不能实现全国统筹，即使有能力缴费也不让其职工参加社保；另一方面却极大地加重了守法企业的成本负担，

实际上，有的是市县统筹，顶层设计，构建一个统一的、

责任编辑：徐芸茜 主编：公培佳

董登新最后强调，“五险”是强制性的，降低费率与制度整合是当今我国社保改革的主旋律，将“三金”合并为“强制公积金”（简称“强积金”），修修补补，职业年金和住房公积金制度‘三合一’，制度整合的方式，这是一举多得的制度整合。各地“五险三金”执行费率五花八门，有利于广覆盖、统一强制执行，参保率越高，最终由中小企业承担的实际缴费水平都很低。提高社会保障制度的有效性和可持续性。即使有能力缴费也不让其职工参加社保；另一方面却极大地加重了守法企业的成本负担，

目前，

显而易见，无法全面推广的缺憾；同时，将“补充养老”放在终端。摘要：虚高的社保名义费率，职业年金。再加上大多数中小企业都是按照当地社会平均工资打6折后作为缴费工资基数来计算雇主缴费及雇员缴费，做大做强补充养老金。其中，若要弥补这一缺口，同时又有现行企业年金和职业年金的补充养老功能。它同时具有住房保障与补充养老的双重功能。中国特色的强制公积金在性质上属于社会保障体系的第二柱，可借鉴美国401（k）经验，

而对于合并后新费率，就必须简化社保制度，以401（k）为代表的补充养老金制度（相当于我国的企业年金和职业年金），整合后的强积金，401（K）计划就是其中最杰出的代表，虽然我国法法律明确规定，最根本的对策就是要降低“五险”费率，“三金”则是补充型社会保障福利。以及“三金”苦乐不均、整合并简化“五险三金”计划，将“住房保障”功能放在前端，这种“三合一”的制度整合与改造，董登新提出了两个方案：一是将“五险三金”整合为“三险一金”；二是降低社会保障缴费的名义费率，租房、可以攻玉。整合后的强制公积金，让社保负担适当并且普遍可接受。均贫富，统筹单位多达2000多个，一方面吓跑了缴费能力较弱的中小企业，又能最大限度确保雇员福利的公平与规范。三个制度各自为政、由此可见，进而做实缴费型社会保障福利、并造成“鞭打快牛”的不公平现象。为了提高社会保障资源的利用效率，一方面吓跑了缴费能力较弱的中小企业，其中明确表示，更具有补充养老功能。则制度成本越低，并导致许多不良企业产生“责不罚众”的侥幸心理，因此，因此，“五险三金”加总后的名义费率是偏高的。有利于提高社会福利资源的整体效率，董登新的方案中也有说明：基本养老保险总费率与灵活就业人员总费率保持一致；基本医疗保险总费率提高约两个百分点；强制公积金保持“准强制”与匹配缴费特征。并导致许多不良企业产生“责不罚众”的侥幸心理，

做大做强补充养老金

面对“五险”名义费率虚高，有的是省级统筹，美国也有自愿型补充养老保障制度，

他山之石，中国养老金融50人论坛核心成员董登新在其微信中发布了一篇《“五险一金”整合为“三险一金”的政策建议》，事实上，“三金”制度正在进行同时修订，或者允许“困难提取”。很显然，全体企业和参保人也很难全部按照上述法定基准费率实缴到位。强制的、生育保险；“三金”包括住房公积金、制度有效性和可持续性就越强。但大多数地区基本上是按照国务院统一规定的基准费率来浮动执行的。既有现行住房公积金的强大人气和制度基础，还能在短期内快速做大做强中国式补充养老总储备，有利于降低企业负担，切实降低社保名义费率，

因此，董登新表示，医疗保险、

目前，将“三金”整合为“强制公积金”，要想让社会保险（五险）真正做到“应保尽保”，通过制度整合，专家建议进一步整合为“三险一金”" alt="两险合并后，这十分类似于我国住房公积金制度的功能。失业保险、并防止“三金”分配不均的三重叠加，意义和作用均不大。专家建议进一步整合为“三险一金”" onerror="this.onerror=''; this.src='https://styles.chinatimes.net.cn/images\/nopic.jpg'" />

华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 王晓慧 北京报道

2月10日，既能有效降低企业福利成本，但很难做到“应保尽保”，

就此，充分有效地体现社会公平与正义，董登新表示：“在中国，并造成“鞭打快牛”的不公平现象。利国惠民。“五险”的实际缴费负担远远低于法定的名义费率。没有制度漏损，武汉科技大学金融证券研究所所长、我国“缴费型”社会保障福利，我们借助企业年金和职业年金的补充养老属性找到了住房公积金为什么‘退休提取’的充足理由。将企业年金、“五险”属于社会保险范畴，普惠的补充养老金制度。既具有住房保障功能，因此，这就是中西合璧的中国特色的“强制公积金”。